Биткойн: что это такое

13 февраля 2014

27 января 2014 года пресс-служба ЦБ РФ опубликовала "Информацию об использовании при совершении сделок "виртуальных валют", в частности, Биткойн"¹. Банк России предостерегает граждан и юридических лиц, прежде всего кредитные организации и некредитные финансовые организации, от использования "виртуальных валют" для их обмена на товары (работы, услуги) или на денежные средства в рублях и в иностранной валюте. Пресс-служба банка обращает внимание граждан и юридических лиц, что они могут быть вовлечены, в том числе непреднамеренно, в противоправную деятельность, включая легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Предоставление российскими юридическими лицами услуг по обмену "виртуальных валют" на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

А уже 6 февраля 2014 года в Генеральной прокуратуре РФ под председательством начальника Главного управления по надзору за исполнением федерального законодательства Анатолия Паламарчука состоялось заседание экспертной группы при Межведомственной рабочей группе по противодействию преступлениям в сфере экономики, посвященное вопросам использования на территории России анонимных платежных систем и криптовалют. По итогам совещания определены дальнейшие направления работы по предотвращению возможных правонарушений в сфере денежного обращения в России и нарушений имущественных прав граждан и организаций, связанных с использованием криптовалют, а также по правовой регламентации данной сферы.

Чем вызвана такая обеспокоенность Генеральной прокуратуры РФ и главного банка страны, рассмотрим в данной статье.

Биткойн (bitcoin, от англ. bit – единица информации "бит", coin – "монета") – пиринговая система электронной наличности, использующая одноименную цифровую валюту, которую часто называют "криптовалютой" (то есть электронное средство платежа, защищенное криптографическими способами).

BTC – сокращенное название биткойн-монет, обычно используется вместо слова "биткойн" для однозначного указания, что имеется в виду сама цифровая валюта, а не сеть, набор алгоритмов или какая-либо другая сущность, относящаяся к данной тематике.

Что из себя представляет биткойн

Первый биткойн появился 4 февраля 2009 года. Его автор – некто под псевдонимомСатоси Накамото. В честь него же названа и минимальная передаваемая величина биткойн – "сатоси", – хотя сам он использовал для ее обозначения слово "цент". Разработчиком программы также является Гэвин Андрисен.

Смысл этой системы заключается в том, что любой желающий может скачать (например, на сайте www.bitcoin.org) программу, которая является клиентом и будет выполнять роль кошелька. Для добычи виртуальных денег потребуется еще одна программа, при запуске которой компьютер начинает решать некую математическую задачу. По окончании вычислений (при условии верного вычисления блока) на счет пользователя начисляется определенное количество биткойнов. Кошелек является анонимным.

Сеть биткойн полностью децентрализована, не имеет центрального администратора или какого-либо его аналога. Все транзакции с BTC находятся в открытом доступе, но без раскрытия информации о реальном владельце, без имен хозяина и участников: их заменяют цифры. Соответственно, налогами и комиссией сделки с этой валютой не облагаются. Биткойн-монеты могут быть отправлены любому пользователю системы, притом при совершении сделок с ВТС можно использовать любые дробные суммы с точностью до восьмого знака после десятичной запятой.

Разработчиками предусмотрено, что всего в мире может быть освоен 21 млн биткойнов, на сегодняшний день "добыто" уже порядка 12 млн². При этом чем больше цифровой валюты находится в обращении, тем сложнее становится задача и больше времени уходит на получение новых биткойнов. Данный фактор защищает валюту от инфляции. Желающие заработать побольше виртуальных денег нередко объединяются в группы, увеличивая мощность своих компьютеров и уменьшая время получения BTC.

Основным преимуществом биткойна является то, что он не привязан ни к одной из существующих государственных валют. При этом созданы площадки, где можно обменять BTC на реальные деньги. Стоимость биткойна основана на доверии к нему и определяется только из соотношения спроса и предложения. В то же время, никто не стремится обеспечить ликвидность биткойн на заданном уровне и не обязывает принимать оплату в этой валюте.

Принцип работы сети и отсутствие административного центра не позволяют государству или частному лицу регулировать систему, а также менять суммарное количество биткойнов. Никто не в силах заморозить счет клиента или удалить его кошелек. Биткойн невозможно подделать. Однако при использовании этой валюты есть и минусы. Обжаловать или отменить покупку, совершенную с использованием ВТС, невозможно. Например, если оплата произведена, но товар так и не был получен, гарантий возврата платежа никто не дает.

Популярность биткойн

Как уже отмечалось, ценность биткойн определяется соотношением спроса и предложения. 25 апреля 2010 года один биткойн стоил$0,003, 1 апреля 2013 года курс превысил отметку в $100, а 28 ноября 2013 года – в $1000. Сегодня за один биткойн можно заплатить$630 (около 23 000 руб.)³.

Биткойнами можно расплатиться за все, что за них готовы продать. Считается, что первым приобретенным за ВТС товаром стала пицца, купленная одним из участников официального форума. Первоначально за биткойн продавали товары в интернет-магазинах: еду, одежду, бытовую технику. Им оплачивали доступ к музыке, играм и фильмам в сети, программное обеспечение, а также услуги хостинга и веб-разработки. Цифровая валюта оказалась удобной для финансирования благотворительных кампаний; также ее весьма полюбили букмекеры.

Но по-настоящему дурную славу биткойн приобрел в связи с деятельностью таких интернет-площадок, как Silk Road, The Armory, Sheep Marketplace и более мелких Atlantis, Black Market Reloaded, где за ВТС помимо легальных товаров можно было приобрести наркотики, оружие, краденые реквизиты банковских карт, фальшивые деньги, детскую порнографию, персональные данные, услуги киллера и многое другое. К счастью, большинство подобных магазинов сегодня закрыто.

Сейчас биткойн пользуется такой популярностью, что крупнейшие в мире компании готовы принимать его в качестве платы за свои товары и услуги. Virgin Galactic продала за эту валюту космический полет, дилерский центр Lamborghini Newport Beach – автомобиль Tesla Model S, житель Канады – свой собственный дом. В Интернете есть информация, что одна семья оплатила биткойн-монетами экстракорпоральное оплодотворение.

По данным биткойн-кошелька наибольшее количество сделок с ВТС в день за все время существования этой монеты было зафиксировано в декабре 2013 года и составило 102 010.

Отношение к биткойн в мире

Разные государства по-разному относятся к популярности биткойн. Некоторые страны (например, Япония, Дания, Хорватия, Швеция) заявили, что не будут запрещать или регулировать эту валюту. В США было решено не запрещать, но работать над регулированием виртуальных денег.

Часть стран отнеслась к биткойн резко отрицательно и запретила проводить с ним финансовые операции. Это, например, Китай, где виртуальная валюта стала очень популярной. При этом на физических лиц данный запрет не распространяется.

МНЕНИЕ

Дмитрий Белов, начальник управления торговли на международных рынках СБ Банка:

"К примеру, Китай запретил операции с биткойнами в своих банках. Так что особенного будущего у этой валюты, думаю, нет. В свете тотальной слежки всех за всеми, о чем много и подробно говорил небезызвестный Эдвард Сноуден, существование независимой и неконтролируемой денежной системы не нужно никому. Так что я бы не стал инвестировать в биткойны. Если Китай ввел ограничения, где гарантии того, что другие страны не начнут их вводить массово? И тогда что станет с этой валютой?"

В Сингапуре налоговая служба подала заявление в соответствующие органы с просьбой приравнять биткойн к цифровым товарам (таким, как программное обеспечение, фильмы и музыка) с соответствующим налогообложением. Налог планируется взимать с юридических лиц. Министерство финансов ФРГ заявило о том, что биткойн не может быть классифицирован как электронная или иностранная валюта, а больше подходит под определение частных денег.

В ряде стран (например, во Франции и Индии) правительства пока не сформировали позицию относительно регулирования и правового статуса биткойн, при этом предупредили население о высоких рисках вложения средств в криптовалюты. Аналогично поступила и Россия.

Отношение к биткойн в России

В статье 75 Конституции РФ указано, что денежной единицей в России является рубль. Денежную эмиссию осуществляет исключительно ЦБ РФ; введение и эмиссия других денег в стране не допускаются. Аналогичное положение содержит и ст. 27 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)": "Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются".

В юридической науке денежными суррогатами называют денежные документы и сделки, способные в определенной мере подменять деньги, выполнять их отдельные функции. Можно ли считать биткойн денежным суррогатом? Вопрос спорный. Так или иначе, основные функции денег биткойн выполняет. В опубликованной "Информации об использовании при совершении сделок "виртуальных валют", в частности, Биткойн" Банк России ссылается на ст. 27 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", однако прямо "денежным суррогатом" биткойн не называет.

В Федеральном законе от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее – Закон № 161-ФЗ) содержится много терминов, под определение которых мог бы подпадать биткойн. Например, биткойн напоминает электронное средство платежа – средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (п. 19 ст. 3 Закона № 161-ФЗ). Однако в системе биткойна отсутствует оператор, а также не переводятся денежные средства.

Биткойн не получится отнести к электронным денежным средствам (п. 18 ст. 3 Закона № 161-ФЗ), поскольку ст. 140 ГК РФопределяет в качестве законного платежного средства, обязательного к приему по нарицательной стоимости на всей территории нашей страны, рубль. Биткойн не может считаться иностранной валютой, так как он не является законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (п. 2 ч. 1 ст. 1 Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

В п. 1 ст. 3 Закона № 161-ФЗ также дано определение национальной платежной системы. Если рассматривать биткойн-кошелек как способ оплаты товаров и услуг, то он похож на платежную систему, однако не может являться ею, так как у биткойна отсутствует оператор и не происходит перевода денежных средств при оказании платежных услуг.

К ценным бумагам относят финансовые активы, включающие акции, правительственные облигации и ценные бумаги с государственной гарантией, облигации компании, сертификаты паевых фондов и документы, подтверждающие право собственности на предоставленные в ссуду или депонированные денежные средства. Из данного определения следует, что признать биткойн ценной бумагой было бы не совсем правильно, так как биткойны не подтверждают право собственности на предоставленные в ссуду или депонированные денежные средства.

Есть мнение, что биткойн – это товар. Единого законодательно закрепленного определения товара в России нет. Пункт 3 ст. 3 Федерального закона от 13 марта 2006 г. № 38-ФЗ "О рекламе" и п. 1 ст. 4 Федерального закона от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ "О защите конкуренции" определяют товар как продукт деятельности (в том числе работу, услугу), предназначенный для продажи, обмена или иного введения в оборот. НК РФ признает товаром любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ). ГК РФ фактически отождествляет вещь и товар, поскольку в соответствии с п. 1 ст. 455 ГК РФ товаром по договору купли-продажи могут быть любые вещи с соблюдением правил об их оборотоспособности. Государственный стандарт РФ ГОСТ Р 51303-99 "Торговля. Термины и определения" относит к товарам любую вещь, не ограниченную в обороте, свободно отчуждаемую и переходящую от одного лица к другому по договору купли-продажи. Данный подход представляется наиболее разумным с экономической точки зрения, учитывая, что деньги тоже являются товаром.

Что из себя представляет биткойн? Это виртуальная валюта, частные деньги или товар? Ответ на этот вопрос еще предстоит искать современным финансистам.

Источник: http://www.garant.ru/article/524680/